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用公司名義買房 – 你需要知道的PROS & CONS

用公司名義買房 – 你需要知道的PROS & CONS

用公司名義買房已經成為一種趨勢。但是這種擁有業權的方式適合你嗎?

 

2015年之前,只有少數人選擇以公司名義購買物業。

但是,2015年夏季預算中引入的有關抵押貸款的條文使得這種擁有業權的方式更具吸引力。有英國銀行指,現在新的抵押貸款申請中有高達80%是有限公司(limited companies)。

 

雖然這個做法越來越受歡迎,但是投資者都應該明白這不代表它適合每個人 – 任何方式都有它的利弊。

 

  1. 稅務

以私人名義擁有房產,你的租金收入將會加上你在英國的其他收入,而你須要繳付所得稅(income tax)。但如果你以公司名義擁有房產,你的租金收入將會要付公司稅(corporation tax) 。兩者稅階不同,所以你要付的稅務也有高低之分,特別是如果你的租金收入高,E.g. 你擁有多間房產出租,使得你成為入息稅中的高收入人士(屬於40%、45%稅率區間)。

入息稅率:https://www.gov.uk/income-tax-rates

公司稅率:https://www.gov.uk/corporation-tax-rates

 

  1. 貸款利息

由2017年4月開始,入息稅中的高收入人士(屬於40%、45%稅率區間)只能以貸款利息減免部分稅務。 至2021 年入息稅中的高收入人士(屬於40%、45%稅率區間)將不能以租賃所產生的支出減免稅務。但是以公司名義擁有房產的人士則不受影響。

稅務減免:https://www.gov.uk/guidance/income-tax-when-you-rent-out-a-property-working-out-your-rental-income#tax-relief-change

 

  1. 借貸手續、額度

以公司名義借貸通常比較困難、手續費較貴、以及借貸額度較低。

市場上,供公司借貸的產品較少,因此利率和手續費都較貴。而通常你需要提供公司的一系列財務資料,讓借貸公司做徹底的審查。

 

  1. 提取租金收入

如果你以公司名義擁有房產,將你的租金收入繳付公司稅(corporation tax)後將其留在公司戶口裡滾存(或再購入更多房產),那是沒有問題的。但是如果你想要將租金收入取出,放入自己私人戶口裡,你原本的租金收入可能會被界定為分紅的形式而被扣稅。

股份稅率:https://www.gov.uk/tax-on-dividends

總括而言,要決定是否使用公司名義買房,你需要考慮以下事項:

  1. 你的租金收入有多少?你是否入息稅中的高收入人士(屬於40%、45%稅率區間)?
  2. 你是否需要借貸?
  3. 你想要怎樣運用你的租金收入?

 

*以上只是我們一些資料收集及意見,投資者在做決定時,最好還是咨詢專業的會計師。

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